Imposto de Renda 2025: O Que Você Precisa Saber Agora Para Preparar a Sua Declaração nos EUA

Janeiro é um mês de esperança, metas e planejamento. Entre as resoluções de saúde, bem‑estar e finanças, há uma obrigação importante que merece atenção de brasileiros que vivem nos Estados Unidos: o Imposto de Renda referente ao ano fiscal de 2025 , com prazo de entrega até 15 de abril de 2026 .

Para muitos imigrantes, a temporada de declaração pode parecer complexa, cheia de formulários, regras e termos técnicos. Mas o segredo para não ser pego de surpresa está em entender o sistema com antecedência, reunir seus documentos ao longo do ano e acompanhar informações oficiais. Neste primeiro de uma série de três artigos sobre o assunto, vamos explicar o que você precisa saber agora para se preparar, sem deixar para a última hora.

Quem Precisa Declarar? Entendendo Suas Obrigações

Nos Estados Unidos, a regra básica do Internal Revenue Service (IRS) é simples na teoria: a maioria dos cidadãos e residentes fiscais ( resident aliens ) que recebe renda durante o ano deve apresentar uma declaração de imposto de renda. A diferença para muitos brasileiros está em entender o que significa ser considerado um “residente fiscal”.

Você pode ser considerado resident alien para fins fiscais mesmo sem ser cidadão americano, dependendo da quantidade de dias que passou nos Estados Unidos de acordo com o Substantial Presence Test , ou se tem um Green Card . Isso significa que, mesmo sendo estrangeiro, você pode ter a obrigação de reportar renda mundial e declarar imposto de renda federal por meio do Form 1040 . Por outro lado, contribuintes considerados nonresident aliens (estrangeiros não residentes para fins fiscais) normalmente relatam apenas renda que tenha origem nos EUA, usando o Form 1040‑NR . A forma correta a ser usada depende da sua situação migratória e períodos de estadia nos EUA. Descobrir sua categoria é o primeiro passo e pode influenciar diretamente quais formulários você precisa preencher e que tipo de renda deve declarar.

Como Funciona o Ano Fiscal e a Temporada de Declaração

O ano fiscal nos Estados Unidos segue o calendário tradicional: de 1º de janeiro a 31 de dezembro . A chamada tax season ou temporada de declaração começa tradicionalmente no final de janeiro ou início de fevereiro do ano seguinte . Para o ano fiscal de 2025, a temporada de declaração começa no início de 2026, e é nesse período que o IRS aceita envios das declarações.

O prazo final para a entrega das declarações e pagamento do imposto devido é 15 de abril de 2026 para a maioria dos contribuintes. Essa data serve tanto para pagamento quanto para entrega do formulário federal. Caso o contribuinte não envie a declaração até essa data, ele pode estar sujeito a multas ou penalidades por atraso, mesmo que ainda não haja saldo de imposto a pagar.